月締一括記帳と月締計上通知の情報処理

当システムでは「請求」とか「仕入通知」とかの分け方をせず、月締債権債務の計上通知という１本の概念で、同等に行うようにしています。
すなわち、掛売買したとき、その取引の明細は「取引記録」に出力しておきますが、掛売買記帳区分が「月締一括記帳」なら、取引締日にあわせて明細を一括集計した額で経理記帳すると共に、「月締計上通知」の明細一覧及び合計を出力して相手先に通知する方式です。

尚、処理の出力を得ても、利用者の確認完了によって、はじめて確定するようにしています。

当システムは「月締め一括記帳などするから、やむなく債権債務の通知連絡が必要になる」という、いわゆる締日方式に否定的な考え方です。 取引の発生都度、インボイス別の記帳をしていくのなら、インボイス単位の決済だろうが交互計算決済だろうが、月締め通知など不要です。
ですから、

1. 債権債務の一括通知のとき、債権債務を勝手に相殺することは「取引事実の通知は、決済とは、関わりの無いこと。 相手先の経理への侵害行為」とみなして行いません。
   大体、同月相殺というワケにいかないでしょうし、そうすると翌月相殺、・・・ を処理するため余計な情報ファイルを抱えて、更には定時払いだ、臨時払いだ、・・・ 、となっていって、利を生まない作業のキリがありません。
2. 但し、計上通知処理は、下記のように業務に関わるものは、セットにして行ってやるべきです。

   請求系	売上債権及び受給債務(要は、売掛と有償未払金等)
   仕入系	仕入債務及び支給債権(要は、買掛と有償未収入金等)

   作業はセットで行っても、例えば買掛に関する計上通知(→相手は、受託加工売上を売掛で経理しているでしょう)と有償未収入金(→相手は受給高を有償未払金で経理しているでしょう)とは、別々にして渡します。 勿論、債権債務ですから、「決済(予定)日」はしっかりと表示しておきます。 しかし、そこまでです。

1. 「顧客締日」と「仕入締日」は全く別モノですから、請求系と仕入系は分けて運用します。

   請求系	「顧客締日」によらねばならないので、 顧客の締日がバラバラなら、極端には毎日「計上通知処理」を行う必要がある。
   仕入系	当方勝手の「仕入締日」で締めればよいので、月次の処理１回で済む。

2. 締日と決算日が異なっていたら、決算月には“二度締め”しなければなりません。

   (四半期・)半期・通期の決算月は、 各月の「決算日」でも締めなければ、締日から決済日までのデータがもれてしまう。

   顧客締日がウチの決算日に一致しない顧客は、“二度締め”にひっかかる。 仕入の場合は、ウチが仕入締日と決算日を異にしている限り、 全取引先が“二度締め”にひっかかる。

   この“二度締め”は、決算日と仕入締日を一致させても、請求系ではやむを得ない仕儀となります。

二度締めにひっかかる取引では、「この取引の本来の締日はいつで、実際の(決算日締切の)締日はいつなのか」が、わかっているものとします。

決済日は、本来の取引条件によって計算します。 ウチの「決算日」で月締した場合でも、その決済日(→入金期日、支払期日)は取引条件の締日起算で計算するのは当然のことです。

使う情報は、下記です。

もし、支給／受給で相殺サイト情報が無ければ「サイト」だけに従い、同月相殺とみなします。